Основные режимы для ООО:
1️⃣ Упрощённая система налогообложения (УСН). У вас не может быть больше 100 сотрудников и оборота больше 150 миллионов рублей. В системе предусмотрено два налоговых режима: только с доходов (ставка — 6%) или с доходов минус расходы (от 5 до 15% в зависимости от региона).
2️⃣ Единый налог на вменённый доход (ЕНВД). Он подойдёт для торговли и бытовых услуг, а ещё у вас не должно быть больше 100 сотрудников. Ставка — от 7,5 до 15% в зависимости от региона и вида деятельности. Этот налог считается от физических показателей: площади торговой точки, числа работников и других параметров.
3️⃣Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Применяется для для сельскохозяйственных товаропроизводителей. К сельскохозяйственной продукции относится продукция растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства, в том числе полученная в результате выращивания и доращивания рыб и других водных биологических ресурсов. Ставка 6% от доходы минус расходы.
4️⃣ Общая, или основная, система налогообложения (ОСНО). Самые большие налоги, но нет ограничений по штату сотрудников, оборотам и виду деятельности. Платите налог на прибыль 20% плюс НДС.
А вот для индивидуальных предпринимателей есть ещё две интересных возможности вести дела «в белую»:
4️⃣ Налог на профессиональный доход, та самая самозанятость. Если ваш оборот не превышает 2,4 миллиона рублей в год и вы не нанимаете работников, то сборы с вас составят 4%, если ведёте дела с физлицами, или 6%, если получаете деньги от юрлиц. Налоги выплачиваете с оборота. В тестовом режиме предложением могут воспользоваться люди, ведущие дела в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.
5️⃣ Патент. Он покупается раз в год за фиксированную сумму, которая зависит от вида деятельности и региона.
Поэтому обязательно изучите особенности каждого режима и посчитайте, что вам выгоднее использовать в бизнесе.
